{"id":339,"date":"2020-10-26T22:06:22","date_gmt":"2020-10-26T22:06:22","guid":{"rendered":"https:\/\/rios-abogados.com\/?p=339"},"modified":"2021-03-02T16:19:11","modified_gmt":"2021-03-02T16:19:11","slug":"evaluacion-nacional-de-riesgos-de-lavado-de-dinero-y-financiamiento-al-terrorismo-en-mexico-2019-2020","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/rios-abogados.com\/en\/2020\/10\/26\/evaluacion-nacional-de-riesgos-de-lavado-de-dinero-y-financiamiento-al-terrorismo-en-mexico-2019-2020\/","title":{"rendered":"Evaluaci\u00f3n Nacional de Riesgos de Lavado de dinero y Financiamiento al Terrorismo en M\u00e9xico 2019-2020"},"content":{"rendered":"<h2><strong>2a <\/strong>EVALUACI\u00d3N NACIONAL DE RIESGOS DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>\u00bfQu\u00e9 es una ENR?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>La Evaluaci\u00f3n Nacional de Riesgos de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (ENR) es un ejercicio de autoevaluaci\u00f3n que permite a los pa\u00edses redefinir su pol\u00edtica en la materia, orientando los recursos hacia la prevenci\u00f3n y mitigaci\u00f3n de aquellos factores que representan un mayor riesgo de lavado de dinero (LD), financiamiento al terrorismo (FT) y financiamiento a la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva (FPADM).<\/p>\n\n\n\n<p>Una ENR constituye una gran oportunidad para todos los participantes del sistema de prevenci\u00f3n y combate al LD, el FT y el FPADM (PLD\/CFT\/CFPADM) de comprender de manera m\u00e1s precisa la naturaleza, extensi\u00f3n e impacto de los riesgos en la materia.<\/p>\n\n\n\n<p>La ENR busca dar cumplimiento a lo dispuesto en la Recomendaci\u00f3n 1. <em>Evaluaci\u00f3n de riesgos y aplicaci\u00f3n de un enfoque basado en riesgo <\/em>de los est\u00e1ndares internacionales sobre la lucha contra el LD, FT y PADM del Grupo de Acci\u00f3n Financiera (GAFI). Dicha recomendaci\u00f3n establece que los pa\u00edses deben identificar, evaluar y entender los riesgos que enfrentan, tomando en cuenta informaci\u00f3n relevante de diversas fuentes para luego adoptar las medidas y pol\u00edticas p\u00fablicas adecuadas para mitigarlos.<\/p>\n\n\n\n<p>Con base en la ENR, los pa\u00edses deben aplicar un Enfoque Basado en Riesgo (EBR) a f in de asegurar que las medidas para prevenir o mitigar el LD\/FT\/FPADM sean proporcionales a los riesgos identificados. Este EBR permite que los pa\u00edses implementen acciones m\u00e1s flexibles para orientar los recursos de manera m\u00e1s eficaz y efectiva y de esa forma poder aplicar medidas acordes con la naturaleza de los riesgos identificados.<\/p>\n\n\n\n<p>En s\u00edntesis, una ENR permite optimizar el uso de sus recursos, capacidades y mecanismos para privilegiar la atenci\u00f3n de aquellas \u00e1reas del r\u00e9gimen de PLD\/CFT\/CFPADM que resultan prioritarias para la seguridad y estabilidad del pa\u00eds. La ENR proporciona las herramientas para poder dise\u00f1ar e instrumentar y materializar una adecuada pol\u00edtica de PLD\/CFT\/CFPADM.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>\u00bfCu\u00e1l es el Objetivo de la ENR?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Lograr mediante un esfuerzo organizado, sistem\u00e1tico y plural la identificaci\u00f3n, an\u00e1lisis, evaluaci\u00f3n y comprensi\u00f3n de los riesgos que implican el LD, el FT y la FPADM en el pa\u00eds a efecto de implementar y desarrollar un r\u00e9gimen eficiente, eficaz, coordinado y de calidad en la materia.<\/p>\n\n\n\n<p>El desarrollo de una ENR requiere de un alto grado de corresponsabilidad, organizaci\u00f3n y coordinaci\u00f3n tanto de los participantes de los sectores p\u00fablico como privado. En M\u00e9xico, la ENR ha sido coordinada por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Secretar\u00eda de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico (SHCP) con la invaluable participaci\u00f3n de las autoridades y Sujetos Obligados (SO) que intervienen en el r\u00e9gimen de PLD\/CFT\/CFPADM.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>\u00bfQu\u00e9 es el GAFI?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>El GAFI es un organismo intergubernamental, creado en el a\u00f1o 1989 por el Grupo de los Siete (G-7), que tiene como objetivo establecer normas, as\u00ed como evaluar el cumplimento y promover la aplicaci\u00f3n efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el LD, el FT y la FPADM, as\u00ed como otras amenazas relacionadas con la integridad del Sistema Financiero Internacional.<\/p>\n\n\n\n<p>Actualmente, est\u00e1 integrado por 37 pa\u00edses miembro y como parte de las acciones realizadas, en 1990 el GAFI emiti\u00f3 las 40 Recomendaciones que permiten a los pa\u00edses comprender y atender las medidas necesarias para cumplir con los sistemas de PLD\/CFT\/CFPADM.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>\u00bfQu\u00e9 es el riesgo?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>El riesgo se puede percibir como una funci\u00f3n de tres factores: amenaza, vulnerabilidad y consecuencias. Una ENR involucra la realizaci\u00f3n de juicios acerca de las amenazas, vulnerabilidades y consecuencias.<\/p>\n\n\n\n<p>Amenaza: es una persona o grupo de personas, objeto o actividad con el potencial de da\u00f1ar al Estado, la sociedad, la econom\u00eda, etc. Esto incluye criminales, grupos terroristas y sus facilitadores, sus recursos, as\u00ed como actividades de LD\/FT\/PADM pasadas, presentes y futuras. La amenaza sirve como un punto de partida en el desarrollo de la comprensi\u00f3n de los riesgos de LD\/FT\/PADM. Por esta raz\u00f3n, es importante tener una comprensi\u00f3n del entorno en el que se comenten los delitos precedentes y c\u00f3mo se genera el producto del delito para identificar su naturaleza y si es posible, su tama\u00f1o o volumen.<\/p>\n\n\n\n<p>Vulnerabilidad: comprende aquellas cosas que se pueden explotar por la amenaza o que pueden sustentar o facilitar sus actividades. La visualizaci\u00f3n de las vulnerabilidades distintas de las amenazas significa enfocarse, por ejemplo, en los factores que representan debilidades en los sistemas, controles o ciertas caracter\u00edsticas de prevenci\u00f3n de LD\/FT\/PADM de un pa\u00eds. Tambi\u00e9n pueden incluir caracter\u00edsticas de un sector particular, un producto financiero o tipo de servicio que los hace atractivos para prop\u00f3sitos de LD\/FT\/PADM.<\/p>\n\n\n\n<p>Consecuencia: se refieren al impacto o da\u00f1o que el LD, FT o PADM puede causar, incluyendo el efecto de la actividad criminal o terrorista subyacente en los sistemas financieros e instituciones, as\u00ed como en la econom\u00eda y la sociedad de manera m\u00e1s general. En este sentido, se han identificado cuatro categor\u00edas de consecuencias (sociales, pol\u00edticas, financieras y econ\u00f3micas), las cuales pueden impactar en un grado menor, medio o mayor seg\u00fan el factor analizado.<\/p>\n\n\n\n<p>El LD distorsiona los niveles de crecimiento y desarrollo y socava la seguridad en el pa\u00eds. Adicionalmente, la din\u00e1mica de LD incorpora factores como la corrupci\u00f3n que tanto da\u00f1o ha hecho al pa\u00eds. La corrupci\u00f3n no s\u00f3lo es una fuente de fondos ilegales, sino que tambi\u00e9n hace posible el LD y sus delitos precedentes1 , dado que socava la capacidad para investigar y perseguir los delitos.<\/p>\n\n\n\n<p>Lo anterior es un ejemplo de c\u00f3mo el LD es un delito afecta de forma sist\u00e9mica a la sociedad en sus derechos m\u00e1s preciados: libertad, igualdad y seguridad. Por su parte, el FT y el FPADM son fen\u00f3menos que atentan contra la vida y la paz de los mexicanos.<\/p>\n\n\n\n<p>A continuaci\u00f3n, se enlistan algunos ejemplos de consecuencias:<\/p>\n\n\n\n<p>a) Consecuencias sociales:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>Aumento de las p\u00e9rdidas de las v\u00edctimas a causa de alg\u00fan delito cometido (directas o \u0672 indirectas, por ejemplo: miedo, inseguridad, muertes, etc.).<\/li><li>Aumento de las ganancias de los criminales que les permite seguir cometiendo actos \u0672 delincuenciales, incrementando su capacidad operativa y log\u00edstica. As\u00ed como, un aumento de la influencia territorial de los criminales, de los c\u00e1rteles, o del aumento o crecimiento de las zonas de influencia.<\/li><li>.Incrementos en el crimen \u0672 b) Consecuencias pol\u00edticas:<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>.Debilitamiento de las instituciones p\u00fablicas \u0672 .Corrupci\u00f3n \u0672<\/p>\n\n\n\n<p>c) Consecuencias financieras:<\/p>\n\n\n\n<ul><li>.Efectos sobre la reputaci\u00f3n del sistema financiero \u0672<\/li><li>.Riesgos para la estabilidad del sistema financiero \u0672 d) Consecuencias econ\u00f3micas:<\/li><\/ul>\n\n\n\n<ul><li>.Distorsiones en la inversi\u00f3n, el ahorro, el consumo y la disponibilidad de cr\u00e9dito \u0672<\/li><li>.Competencia desleal que genera distorsiones en precios \u0672<\/li><li>.Cambios en importaciones y exportaciones \u0672<\/li><li>.Efectos en la tasa de crecimiento de la econom\u00eda, la producci\u00f3n, el ingreso y el empleo \u0672<\/li><li>.)Menores ingresos del sector p\u00fablico (incluyendo la evasi\u00f3n fiscal \u0672<\/li><li>.Volatilidad del tipo de cambio y del tipo de inter\u00e9s \u0672<\/li><li>.Alteraciones en la demanda de dinero sin explicaci\u00f3n econ\u00f3mica aparente \u0672<\/li><li>.Distorsiones en los movimientos de capitales tanto entradas como salidas \u0672<\/li><li>.Contaminaci\u00f3n de negocios legales por negocios ilegales \u0672 Cada factor es evaluado en cuanto a su nivel de probabilidad y su impacto como se describe a continuaci\u00f3n: 1 Delitos precedentes: son todas aquellas conductas tipificadas como delitos que generan recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Nivel de probabilidad: es determinado emitiendo un juicio de valor respecto de la informaci\u00f3n recabada y analizada para cada factor ya sea de amenaza o de vulnerabilidad; considerando qu\u00e9 tan susceptible es cada factor de ser un facilitador o generador de LD, FT o \/PADM, dadas las condiciones presentes en el pa\u00eds y en el r\u00e9gimen de PLD\/CFT\/PADM. Los mitigantes identificados en el an\u00e1lisis permiten reducir en cierto grado el nivel de probabilidad de ocurrencia del riesgo.<\/p>\n\n\n\n<p>Impacto: es medido categorizando y graduando las consecuencias que provoca que cada factor sea utilizado como facilitador o generador de LD, FT o PADM. Hay cuatro categor\u00edas de consecuencias (sociales, pol\u00edticas, financieras y econ\u00f3micas), las cuales pueden impactar en un grado menor, medio o mayor seg\u00fan el factor analizado. Se considera que las categor\u00edas sociales y pol\u00edticas tienen un mayor nivel de impacto que las financieras y econ\u00f3micas, ya que las primeras causan un da\u00f1o a la jurisdicci\u00f3n que es dif\u00edcilmente reparable; mientras que, en el caso de las segundas, pueden estar m\u00e1s controladas debido a que existen pol\u00edticas monetarias y fiscales que permiten contrarrestar efectos adversos en los sectores monetario y real de la econom\u00eda nacional. As\u00ed, el nivel de impacto de cada factor se determina por el n\u00famero de categor\u00edas de consecuencias en las que dicho factor tiene influencia y por el grado de su influencia sobre \u00e9stas.<\/p>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s de lo anterior, existen otro tipo de riesgos conocidos como <strong>riesgos emergentes<\/strong>, los cuales hacen referencia a situaciones, tendencias delictivas o amenazas regionales o incluso mundiales con potenciales consecuencias negativas para el r\u00e9gimen PLD\/CFT\/CPADM que, sin presentar a\u00fan una incidencia significativa en t\u00e9rminos de \u00edndices delictivos, irrumpen en el escenario de determinado pa\u00eds. Por ello, los integrantes del r\u00e9gimen de PLD\/CFT\/CFPADM deben permanecer atentos a los nuevos riesgos para asegurarse de crear e implementar las medidas que mitiguen estos riesgos de manera efectiva y oportuna.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>ENR en M\u00e9xico<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>En 2016, M\u00e9xico en cumplimiento a la Recomendaci\u00f3n 1 del GAFI realiz\u00f3 su 1a ENR misma que fue calificada por este organismo intergubernamental en 2017. El GAFI analiz\u00f3 el nivel de cumplimiento de las 40 Recomendaciones y el nivel de efectividad del sistema LD\/FT de M\u00e9xico y, mediante el Informe de Evaluaci\u00f3n Mutua (IEM) 2018 realiz\u00f3 recomendaciones acerca de c\u00f3mo se puede fortalecer el r\u00e9gimen.<\/p>\n\n\n\n<p>Desde la incorporaci\u00f3n de M\u00e9xico como miembro del GAFI hasta hoy, se han dado grandes avances en la consolidaci\u00f3n de un r\u00e9gimen de PLD\/CFT\/CPADM. Destacan: la tipificaci\u00f3n de los delitos de LD y FT conforme a los m\u00e1s altos est\u00e1ndares internacionales; la creaci\u00f3n y fortalecimiento de la UIF; la emisi\u00f3n y reforma de diversas disposiciones en materia de prevenci\u00f3n al LD\/FT aplicables al Sistema Financiero (SF); la creaci\u00f3n de la Ley Federal Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita (LFPIORPI); la incorporaci\u00f3n de nuevas Actividades Vulnerables (AV) a la LFPIORPI; el establecimiento del procedimiento de extinci\u00f3n de dominio; la firma de Tratados y Convenios Internacionales, tales como el Tratado sobre la Prohibici\u00f3n de las Armas Nucleares; y, sobre todo, la debida atenci\u00f3n a la amenaza que constituye la corrupci\u00f3n en M\u00e9xico.<\/p>\n\n\n\n<p>Los avances son notables, sin embargo, las acciones legislativas e institucionales siempre tienen respuesta por parte de las organizaciones delictivas. Las respuestas son la mutaci\u00f3n y ajuste de los mecanismos y m\u00e9todos que les permiten a los delincuentes disponer de sus ganancias il\u00edcitas. Ante este contexto, es necesaria la actualizaci\u00f3n constante del sistema PLD\/CFT\/CPADM para que este alcance una adecuada eficacia.<\/p>\n\n\n\n<p>La ENR debe ser objeto de actualizaci\u00f3n peri\u00f3dica, realizando una nueva ENR que integre los ajustes de los ejercicios anteriores y establezca las adecuaciones que resulten necesarias para responder con efectividad a la criminalidad financiera, a la evoluci\u00f3n de los m\u00e9todos delictivos y a los retos de las estrategias p\u00fablicas de PLD\/CFT\/CFPADM.<\/p>\n\n\n\n<p>En ese orden, se realiz\u00f3 la 2a ENR (2019-2020), misma que identifica los riesgos ante los que se encuentra el pa\u00eds en LD\/FT\/FPADM, con la finalidad de establecer mecanismos y encaminar recursos hacia aquellos que requieran mayor grado de atenci\u00f3n para su adecuada prevenci\u00f3n y mitigaci\u00f3n. A continuaci\u00f3n, se presentan los resultados m\u00e1s sobresalientes de la 2a ENR.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>ENR 2019<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Del inicio de los trabajos de la evaluaci\u00f3n a marzo de 2020, se celebraron <strong>20 reuniones <\/strong>de trabajo entre la Coordinaci\u00f3n y el grupo de enlaces de los respectivos grupos de trabajo. Los resultados obtenidos por los grupos de trabajo fueron evaluados por la Coordinaci\u00f3n. Los grupos de trabajo permitieron realizar un an\u00e1lisis de las amenazas y vulnerabilidades y presentar los <strong>resultados m\u00e1s importantes <\/strong>derivados de dicho an\u00e1lisis, as\u00ed como la determinaci\u00f3n de la probabilidad e impacto de los factores de riesgo identificados.<\/p>\n\n\n\n<p>Para la elaboraci\u00f3n de esta ENR, y con el fin de conocer y evaluar los riesgos de los sectores tanto del SF como de las AV, se realiz\u00f3 una <strong>Evaluaci\u00f3n Sectorial de Riesgos <\/strong>(ESR) para la cual se analizaron un total de 9.5 millones de Reportes de Operaciones Relevantes, poco m\u00e1s de 318 mil Reportes de Operaciones Inusuales y 4 millones de Avisos de AV correspondientes al a\u00f1o 2018, adem\u00e1s de la informaci\u00f3n proporcionada por los respectivos \u00f3rganos Supervisores.<\/p>\n\n\n\n<p>Para la elaboraci\u00f3n de los <strong>Estudios Sectoriales de Riesgo <\/strong>de la ESR se dise\u00f1\u00f3 una metodolog\u00eda tomando en cuenta diversos factores y elementos de riesgo conforme a los casos observados en la UIF y por organismos internacionales relacionados con la evaluaci\u00f3n de riesgos de LD\/FT. Dichos factores incluyen informaci\u00f3n tanto de la UIF como de los Supervisores de cada r\u00e9gimen. En esta ocasi\u00f3n a diferencia de las ESR 2012 y 2015, se cont\u00f3 con la <strong>colaboraci\u00f3n de los \u00f3rganos Supervisores <\/strong>quienes otorgaron informaci\u00f3n referente a elementos que pudieran medirse e integrarse dentro de la calificaci\u00f3n de riesgo de cada sector y con los que la UIF no cuenta, por lo que el resultado plasmado en las matrices de riesgo derivadas de la ESR refleja la experiencia de los Supervisores y la UIF.<\/p>\n\n\n\n<p>La UIF en colaboraci\u00f3n con los \u00f3rganos Supervisores elabor\u00f3 cuestionarios para cada sector dentro del r\u00e9gimen PLD\/CFT denominados <strong>\u201cCuestionario de Percepci\u00f3n de Riesgos\u201d<\/strong>. Con las respuestas recibidas de cada sector de dichos cuestionarios, se llev\u00f3 a cabo el <strong>An\u00e1lisis de Percepci\u00f3n de Riesgo de los Sujetos Obligados <\/strong>(APRSO).<\/p>\n\n\n\n<p>Como resultado se obtuvieron dos tablas que establecen el <strong>porcentaje de riesgo de los (SO)<\/strong>, tanto del SF como de las AV. Asimismo, las amenazas y vulnerabilidades identificadas se dividen en cinco mapas: Prevenci\u00f3n de Lavado de Dinero; Combate al Financiamiento al Terrorismo; Riesgos Derivados de las Vulnerabilidades del R\u00e9gimen de Prevenci\u00f3n y Combate al LD\/FT, Combate al Financiamiento a la Proliferaci\u00f3n de Armas de Destrucci\u00f3n Masiva y Riesgos Emergentes.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>R\u00e9gimen nacional de PLD\/CFT<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>El r\u00e9gimen nacional de PLD\/CFT tiene como objetivo proteger el SF y la econom\u00eda nacional mediante el establecimiento de medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia il\u00edcita, a trav\u00e9s de una coordinaci\u00f3n interinstitucional, que tenga como fines recabar elementos \u00fatiles para investigar y perseguir los delitos de LD, los relacionados con estos \u00faltimos, las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de los recursos para su financiamiento; as\u00ed como tambi\u00e9n establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperaci\u00f3n de cualquier especie para la comisi\u00f3n de los delitos de terrorismo y su financiamiento.<\/p>\n\n\n\n<p>Una forma general de medir la efectividad del r\u00e9gimen es en t\u00e9rminos de qu\u00e9 tan bien previene, detecta y combate los delitos de LD y FT<\/p>\n\n\n\n<p>Prevenir: que los recursos (il\u00edcitos, para el caso de LD, y con fines il\u00edcitos, para el caso de FT) no sean introducidos al sistema financiero o a la econom\u00eda nacional.<br>Detectar: la introducci\u00f3n de dichos recursos sea oportunamente identificada por los SO y las autoridades competentes.<\/p>\n\n\n\n<p>Combatir: que se castigue debidamente la conducta il\u00edcita detectada y se sustraiga al delincuente de dichos recursos.<\/p>\n\n\n\n<p>La coordinaci\u00f3n entre los integrantes del r\u00e9gimen de PLD\/CFT es de suma importancia para poder dise\u00f1ar y aplicar pol\u00edticas y actividades id\u00f3neas para combatir el LD, FT y FPADM, tal como lo indica la <em>Recomendaci\u00f3n 2. Cooperaci\u00f3n y coordinaci\u00f3n nacional de las 40 recomendaciones del GAFI<\/em>, as\u00ed como tambi\u00e9n para lograr la efectividad del r\u00e9gimen.<\/p>\n\n\n\n<p>A continuaci\u00f3n, se muestra un esquema del r\u00e9gimen nacional de PLD\/CFT, sus principales funciones, y la interacci\u00f3n entre cada uno de ellos:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" width=\"1024\" height=\"573\" src=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/Regimen-Nacional-PLD-CFT-1024x573.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-340\" srcset=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/Regimen-Nacional-PLD-CFT-1024x573.png 1024w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/Regimen-Nacional-PLD-CFT-300x168.png 300w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/Regimen-Nacional-PLD-CFT-768x429.png 768w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/Regimen-Nacional-PLD-CFT-1536x859.png 1536w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/Regimen-Nacional-PLD-CFT.png 1860w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Autoridades involucradas en las acciones de PLD\/CFT<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul><li>Secretaria de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico (PFF, CNBV, UBVA y UIF)<\/li><li>Secretar\u00eda de Relaciones Exteriores (SRE)<\/li><li>Instituto para Devolver al Pueblo lo Robado (INDEP)<\/li><li>Sistema Nacional Anticorrupci\u00f3n (SNA)<\/li><li>Fiscal\u00eda Especializada en Combate a la Corrupci\u00f3n (FECC)<\/li><li>Auditoria Superior de la Federaci\u00f3n (ASF)<\/li><li>Secretar\u00eda de Seguridad P\u00fablica y Protecci\u00f3n Ciudadana (SSPC).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p><strong>1. SO al r\u00e9gimen de PLD\/CFT<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><em>Conformaci\u00f3n: <\/em>Integrantes del SF mexicano (3,368 al 31 de diciembre de 2018) y quienes realizan AV (70,083 al 31 de diciembre de 2018).<\/p>\n\n\n\n<p><em>Principales funciones en el r\u00e9gimen de PLD\/CFT: <\/em>Identificar y conocer a los clientes, monitorear las operaciones realizadas, detectar operaciones de riesgo y enviar Reportes y Avisos a la UIF.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>2. Organismos Reguladores<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><em>Conformaci\u00f3n: <\/em>Unidad de Banca, Valores y Ahorro (UBVA), Unidad de Seguros, Pensiones y Seguridad Social (USPSS), Unidad de Banca de Desarrollo (UBD), UIF y Banco de M\u00e9xico (BANXICO).<\/p>\n\n\n\n<p><em>Principales funciones en el r\u00e9gimen de PLD\/CFT: <\/em>Creaci\u00f3n del marco jur\u00eddico relativo a la PLD\/ CFT por medio de la formulaci\u00f3n de pol\u00edticas de promoci\u00f3n, regulaci\u00f3n y supervisi\u00f3n, as\u00ed como la interpretaci\u00f3n del Marco Normativo.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>3. Organismos Supervisores<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><em>Conformaci\u00f3n: <\/em>Comisi\u00f3n Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), la Comisi\u00f3n Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), la Comisi\u00f3n Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) y el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT).<\/p>\n\n\n\n<p><em>Principales funciones en el r\u00e9gimen de PLD\/CFT: <\/em>Supervisar que los SO del r\u00e9gimen de PLD\/CFT cumplan con sus obligaciones adecuadamente por medio de acciones de vigilancia e inspecci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>4. Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><em>Principales funciones en el r\u00e9gimen de PLD\/CFT: <\/em>Recibir Reportes y Avisos por parte de los SO, analizar la informaci\u00f3n recibida para detectar posibles conductas de LD\/FT y diseminar los productos de inteligencia realizados, enviar informes de inteligencia y en su caso presentar las denuncias correspondientes de LD\/FT.<\/p>\n\n\n\n<p>Asimismo, la UIF interact\u00faa con los SO para la retroalimentaci\u00f3n sobre la calidad de los Reportes y Avisos enviados, as\u00ed como creaci\u00f3n y diseminaci\u00f3n de Gu\u00edas, Mejores Pr\u00e1cticas, Indicadores de Riesgo y Tipolog\u00edas; y con los Organismos Supervisores interact\u00faa para informar sobre el cumplimiento de los SO en t\u00e9rminos de los Reportes y Avisos recibidos.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>5. Otros Integrantes del R\u00e9gimen<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><em>Principales funciones de otros integrantes del r\u00e9gimen: <\/em>la Fiscal\u00eda General de la Rep\u00fablica (FGR), en la investigaci\u00f3n y persecuci\u00f3n de los delitos de LD y FT; la Fiscal\u00eda Especializada en Delitos Electorales (FEDE), en los casos en que adem\u00e1s de LD coexistan delitos electorales; la Secretar\u00eda de Relaciones Exteriores (SRE), para coordinar la Asistencia Legal Mutua; el Instituto para Devolver al Pueblo lo Robado (INDEP), en los asuntos que proceda la extinci\u00f3n de dominio; la Fiscal\u00eda Especializada en Combate a la Corrupci\u00f3n (FECC), la Auditoria Superior de la Federaci\u00f3n (ASF) y la Secretar\u00eda de la Funci\u00f3n P\u00fablica (SFP), en los casos en que existan adem\u00e1s delitos de corrupci\u00f3n; la Secretar\u00eda de Seguridad P\u00fablica y Protecci\u00f3n Ciudadana (SSPC), misma que trabaja en la creaci\u00f3n de la Unidad Policial Especializada en la investigaci\u00f3n de LD; el Poder Judicial de la Federaci\u00f3n, en la impartici\u00f3n de justicia en investigaciones de LD\/FT, con apego al marco jur\u00eddico nacional e internacional, garantizando el Estado Constitucional de Derecho.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Flujo de informaci\u00f3n:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul><li>Env\u00edo de informaci\u00f3n de cumplimiento.<\/li><li>Env\u00edo de Reportes, Avisos e informaci\u00f3n requerida.<\/li><li>Env\u00edo de denuncias de LD\/FT e informes de inteligencia.<\/li><li>Consignaci\u00f3n de investigaciones de LD\/FT. Flujo de retroalimentaci\u00f3n:<\/li><\/ul>\n\n\n\n<ul><li>Determinar el nivel de cumplimiento e imponer sanciones.<\/li><li>Informar sobre el cumplimiento de los SO en t\u00e9rminos de los reportes y avisos recibidos.<\/li><li>Retroalimentaci\u00f3n sobre la informaci\u00f3n incluida en las denuncias e informes de inteligencia.<\/li><li>Identificar los elementos de prueba del delito admitidos para casos de LD\/FT.<\/li><li>Retroalimentaci\u00f3n sobre la calidad de los reportes y avisos enviados, as\u00ed como diseminaci\u00f3n de gu\u00edas, mejores pr\u00e1cticas, indicadores de riesgo y tipolog\u00edas.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2>I. RIESGOS ASOCIADOS A LOS SUJETOS OBLIGADOS<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>1. Sistema Financiero<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" width=\"1024\" height=\"997\" src=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/sistema-financiero-1024x997.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-341\" srcset=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/sistema-financiero-1024x997.png 1024w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/sistema-financiero-300x292.png 300w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/sistema-financiero-768x748.png 768w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/sistema-financiero.png 1230w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>Es importante mencionar que algunos de los sectores obtuvieron una calificaci\u00f3n m\u00e1s baja en comparaci\u00f3n con la 1a ENR (2016). En la evaluaci\u00f3n pasada se encontraban en Riesgo ALTO la Banca M\u00faltiple G7, Casas de Bolsa, Casas de Cambio y la Banca M\u00faltiple Comercial. En esta evaluaci\u00f3n \u00fanicamente la Banca M\u00faltiple G-7 y la Banca M\u00faltiple-Cambiarios se encuentran en Riesgo ALTO.<\/p>\n\n\n\n<p>Se realizaron ocho cuestionarios distintos y fueron diseminados a los 3,368 SO de los 18 sectores. Se recibi\u00f3 respuesta de 2,239 SO, es decir, del 66.5% del total registrado. Derivado de los resultados se concluy\u00f3 que el sistema de alertamiento en el SF es bueno. Destaca que, el 44% de los SO indic\u00f3 contar con criterios adicionales a los establecidos en las Disposiciones de Car\u00e1cter General (DCG) para clasificar a sus clientes o usuarios como de alto riesgo. Sin embargo, en la asignaci\u00f3n del grado de riesgo de las Personas Pol\u00edticamente Expuestas (PEP\u2019s) existe una vulnerabilidad, ya que s\u00f3lo el 52% de los SO del SF registran contar con un mecanismo para asignar un grado de riesgo a las PEP\u2019s.<\/p>\n\n\n\n<p>Los resultados arrojan que, los SO s\u00ed perciben que pueden ser utilizados para la comisi\u00f3n de delitos de LD\/FT. En general los sectores de Sociedades Financieras de Objeto M\u00faltiple Entidad No Regulada (SOFOME ENR), Centros Cambiarios, Sociedades Cooperativas de Ahorro y Pr\u00e9stamo (SOCAP), Seguros, Uniones de Cr\u00e9dito, Sociedades Financieras de Objeto M\u00faltiple Entidad Regulada (SOFOME ER) y Sociedades Financieras Populares (SOFIPO) tienen una comprensi\u00f3n m\u00e1s acertada de sus riesgos.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>1. Actividades Vulnerables<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" width=\"1024\" height=\"517\" src=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/actividades-vulnerables-1024x517.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-342\" srcset=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/actividades-vulnerables-1024x517.png 1024w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/actividades-vulnerables-300x151.png 300w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/actividades-vulnerables-768x388.png 768w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/actividades-vulnerables.png 1422w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>Las AV que obtuvieron una calificaci\u00f3n m\u00e1s alta son distintas a las identificadas en la evaluaci\u00f3n pasada. En la evaluaci\u00f3n pasada se encontraban en Riesgo ALTO la compra y venta de veh\u00edculos; el mutuo, pr\u00e9stamo o cr\u00e9dito; y, la transmisi\u00f3n de derechos sobre inmuebles. En esta evaluaci\u00f3n son las obras de arte; la compra y venta de veh\u00edculos; la compra y venta de metales y piedras preciosas, joyas o relojes y los servicios de blindaje los que se encuentran en Alto RIESGO. Es decir, se han modificado y mitigado los Riesgos en algunas AV, mientras que otras AV han incrementado notablemente el Riesgo, tal es el caso de los servicios de blindaje, ya que en la ENR 2016 se encontraban en Bajo Riesgo.<\/p>\n\n\n\n<p>Igual que con los SO del SF, para las AV se realizaron los Cuestionarios de Percepci\u00f3n de Riesgos. Se recibi\u00f3 respuesta de 9,659 SO, es decir, del 13.8% del total de SO registrados. En total se aplicaron dos tipos de cuestionarios divididos entre 18 de las 19 AV, dado que, para efectos de la ENR 2019, no se contempla la AV Cheques de Viajero.<\/p>\n\n\n\n<p>De los resultados, destaca que, el 49.73% de los SO de AV participantes contest\u00f3 que s\u00ed tienen implementadas medidas de mitigaci\u00f3n de riesgo adicionales a las obligaciones establecidas por la LFPIORPI. Pero, por otro lado, s\u00f3lo el 62.89% de los SO registra que los programas de capacitaci\u00f3n contemplan tipolog\u00edas en materia de LD\/FT. Se puede concluir que los SO de las AV en general tienen una mayor comprensi\u00f3n de sus riesgos y se encuentran implementando mejor\u00edas en sus sistemas de identificaci\u00f3n de los clientes y del beneficiario final, en la mejora en la calidad y env\u00edo de los Avisos, excepto en la capacitaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>II. RIESGOS DE LD DERIVADOS DE AMENAZAS Y VULNERABILIDADES ESTRUCTURALES<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Amenazas<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>1. Delincuencia Organizada<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>La delincuencia organizada es uno de los factores que representa mayor riesgo de LD. El tr\u00e1fico de drogas es una de las principales vertientes de la delincuencia organizada en M\u00e9xico, sin embargo, existe toda una gama de delitos en los que participan: extorsi\u00f3n, secuestro, robo de hidrocarburos,<\/p>\n\n\n\n<p>tr\u00e1fico de migrantes y personas, tr\u00e1fico ilegal de especies, entre otros.<\/p>\n\n\n\n<p>En M\u00e9xico se identifican 19 organizaciones delictivas de mayor impacto. La competencia de los grupos delictivos con antag\u00f3nicos y las diferencias internas, generan la fragmentaci\u00f3n y dispersi\u00f3n delincuencial en todo el territorio nacional, particularmente tras la detenci\u00f3n y muerte de los principales mandos.<\/p>\n\n\n\n<p>Por su parte, la colaboraci\u00f3n entre las instituciones, as\u00ed como el fortalecimiento del uso de inteligencia para identificar, prevenir y combatir a la delincuencia organizada han permitido obtener buenos resultados tales como, un gran n\u00famero de bienes asegurados, el incremento de carpetas de investigaci\u00f3n, por ejemplo, en el delito de robo de hidrocarburos, y sobre todo el bloqueo de cuentas que se ha realizado en los \u00faltimos cuatro a\u00f1os (2016-2019).<\/p>\n\n\n\n<p>Adicionalmente, se han dado avances en el combate del delito de trata de personas. Al respecto, el Informe Anual de Tr\u00e1fico de Personas (2020), emitido por el Departamento de Estado de EE. UU., reconoci\u00f3 que la labor de las autoridades mexicanas permiti\u00f3 que se detectara una red de trata de personas que utilizaban bitcoins para lavar dinero relacionado con esa actividad il\u00edcita. No obstante, y luego de ponderar los avances y retos, se considera las organizaciones delictivas en M\u00e9xico contin\u00faan siendo una amenaza en materia de LD.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>2. Nivel de recursos il\u00edcitos generados en el pa\u00eds<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Los flujos financieros il\u00edcitos han aumentado considerablemente en los \u00faltimos a\u00f1os.<\/p>\n\n\n\n<p>Los delincuentes disponen de recursos financieros altos y constantes listos a ser objeto de LD. Esto se traduce en inseguridad y en disminuci\u00f3n del desarrollo econ\u00f3mico del pa\u00eds, lo que se ve reflejado en el cierre de comercios y empresas, as\u00ed como la disminuci\u00f3n del turismo. De ah\u00ed que el r\u00e9gimen de PLD sea haya convertido en una prioridad para el Estado mexicano.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>3. Corrupci\u00f3n<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Para 2019, M\u00e9xico escal\u00f3 ocho posiciones en el \u00cdndice de Percepci\u00f3n de la Corrupci\u00f3n (IPC). La pol\u00edtica anticorrupci\u00f3n del Gobierno permiti\u00f3 buenos resultados, el pa\u00eds pas\u00f3 del lugar 138 al 130 en el ranking del IPC de Transparencia Internacional.<\/p>\n\n\n\n<p>Entre las acciones contra la corrupci\u00f3n destacan: las sanciones a ex funcionarios de alto nivel; la lucha contra el clientelismo y el corporativismo mediante la persecuci\u00f3n de los delitos electorales; la ciudadanizaci\u00f3n del combate a la corrupci\u00f3n; as\u00ed como sanciones contundentes y efectivas en los m\u00e1s altos niveles en los casos de la \u201cEstafa Maestra\u201d y \u201cOdebrecht\u201d.<\/p>\n\n\n\n<p>Por otro lado, existen asignaturas pendientes tales como el combate al cohecho internacional. Si bien es cierto que, en 2018, se iniciaron 3 investigaciones en sobre el cohecho internacional y actualmente se encuentran activos 10 casos en los que M\u00e9xico es la jurisdicci\u00f3n en donde se busca recuperar los activos o la jurisdicci\u00f3n de origen de servidor p\u00fablico o la entidad involucrados, tambi\u00e9n lo es que, M\u00e9xico no ha castigado casos de cohecho internacional pese al grado de corrupci\u00f3n en los negocios internacionales, asimismo, hay un progreso limitado en cuanto al tema de la responsabilidad de personas jur\u00eddicas.<\/p>\n\n\n\n<p>En s\u00edntesis, pese a los avances obtenidos en materia de combate a la corrupci\u00f3n, todav\u00eda la incidencia y prevalencia de la corrupci\u00f3n son muy altos, por ello, resulta necesario fortalecer el trabajo coordinado entre las autoridades encargadas de verificar e investigar posibles casos de corrupci\u00f3n, entre las \u00e1reas de procuraci\u00f3n de justicia, as\u00ed como entre las de impartici\u00f3n de justicia.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Vulnerabilidades<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>4. Certeza jur\u00eddica e impunidad y eficacia en la implementaci\u00f3n de la normativa<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>De acuerdo con la informaci\u00f3n del INEGI, durante los \u00faltimos 4 a\u00f1os, la incidencia de algunos delitos ha aumentado y en otros ha disminuido. Sin embargo, en general las cifras de la incidencia delictiva siguen resultando muy altas.<\/p>\n\n\n\n<p>Con relaci\u00f3n a LD en particular, en 2018 la UIF present\u00f3 82 denuncias. Para 2019, la UIF duplic\u00f3 la cifra, llegando a presentar 164 denuncias. Durante el periodo 2018 y marzo de 2020 la UIF present\u00f3 16 denuncias bajo el rubro delitos de corrupci\u00f3n. Adicionalmente, se puede observar una mayor eficiencia en la persecuci\u00f3n de los delitos precedentes.<\/p>\n\n\n\n<p>Los recursos detectados durante las investigaciones de LD y por delitos precedente son incautados. $10,442,795,737.06 es el total de recursos incautados de 2016 a 2018, lo cual representa una cifra considerable que podr\u00eda pasar a manos del Estado gracias a la figura de extinci\u00f3n de dominio.<\/p>\n\n\n\n<p>Finalmente, la academia y diversos investigadores est\u00e1n trabajando la propuesta de un Manual Operativo de Cooperaci\u00f3n Institucional en materia de PLD\/CFT, con el objeto de unir los esfuerzos de las instituciones que intervienen en el r\u00e9gimen y con ello obtener sentencias condenatorias y quitarles a los delincuentes los recursos il\u00edcitos.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>5. Econom\u00eda Informal<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Seg\u00fan cifras del INEGI, para el a\u00f1o 2017 el 57.1% de la poblaci\u00f3n en M\u00e9xico tuvo como sustento alguna actividad relacionada con esta pr\u00e1ctica, equivalentes al 22.7% del Producto Interno Bruto (PIB)2 del pa\u00eds. Para el 2018, las cifras se movieron a 56.7% de la poblaci\u00f3n y 22.5% del PIB, respectivamente3. Aunque los porcentajes cambiaron favorablemente, las cifras siguen siendo altas, lo que representa un freno a su crecimiento econ\u00f3mico e imposibilita el c\u00e1lculo exacto del dinero que circula en la econom\u00eda.<\/p>\n\n\n\n<p>Pese a la implementaci\u00f3n de programas de incentivaci\u00f3n al ingreso a la econom\u00eda formal, tales como, la apertura del R\u00e9gimen de Incorporaci\u00f3n Fiscal y la exenci\u00f3n de impuestos a empresas de reciente creaci\u00f3n o Personas F\u00edsicas, se observa que el porcentaje informal del PIB al menos hasta el primer trimestre de 2019 sigue siendo constante y representa un valor excesivo.<\/p>\n\n\n\n<p>Por lo anterior, la econom\u00eda informal es considerada una vulnerabilidad estructural que deriva en un riesgo de LD en M\u00e9xico. La econom\u00eda informal act\u00faa como una barrera protectora alrededor del delito de LD, ya que el enorme volumen de la econom\u00eda informal en M\u00e9xico es lo suficientemente grande como para poder ocultar en ella los recursos de origen il\u00edcito. Al mismo tiempo dificulta la determinaci\u00f3n del volumen o el nivel de los recursos il\u00edcitos generados en el pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n<p>En ese contexto, el Estado mexicano ha fomentado la creaci\u00f3n de empleos mediante programas sectoriales, proyectos regionales y obras de infraestructura, pero tambi\u00e9n ha facilitado el acceso al cr\u00e9dito a las peque\u00f1as y medianas empresas y reduciendo y simplificando los requisitos para la creaci\u00f3n de empresas nuevas. Destacan programas tales como \u201cJ\u00f3venes Construyendo el Futuro\u201d, \u201cCr\u00e9ditos a la Palabra\u201d, \u201cSembrando Vida\u201d y \u201cTanda para el bienestar\u201d.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>6. Operaciones en Efectivo en Moneda Nacional<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>El monto de las entradas y salidas en efectivo incrementaron en 2018 en un 34% y 31% respectivamente, conforme los datos reportados por las Instituciones Crediticias. Estos importantes incrementos deben tomarse con reserva toda vez que, el crecimiento en las entradas de efectivo puede deberse<\/p>\n\n\n\n<p>2 Instituto Nacional de Estad\u00edstica y Geograf\u00eda, \u201cActualizaci\u00f3n de la medici\u00f3n de la econom\u00eda informal, 2003-2017 Preliminar. A\u00f1o base 2013\u201d, tomado de : https:\/\/www.inegi.org.mx\/programas\/pibmed\/2013\/<br>3 INEGI, \u201cComunicado de Prensa n\u00fam. 693\/19, 16 de diciembre de 2019\u201d, p. 1. tomado de: https:\/\/www.inegi.org.mx\/contenidos\/saladeprensa\/ boletines\/2019\/StmaCntaNal\/MEI2018.pdf<\/p>\n\n\n\n<p>al mayor uso de cajeros autom\u00e1ticos. En 2018 el Banco de M\u00e9xico (BANXICO) registr\u00f3 55,799 cajeros autom\u00e1ticos activos, lo que da un crecimiento del 6.7% con respecto al 2017.<\/p>\n\n\n\n<p>M\u00e9xico tiene un SF que propicia un crecimiento econ\u00f3mico m\u00e1s incluyente. De 2016 a 2018 se tuvo un incremento en los principales indicadores de inclusi\u00f3n, acceso y uso del SF. Asimismo, a partir de enero del 2017, BANXICO solicita a las Instituciones Crediticias que entreguen informaci\u00f3n a trav\u00e9s de un formulario de Operaciones en Efectivo en Moneda Nacional (OEMN), dicho requerimiento tiene como objetivo coadyuvar en el seguimiento del uso de este instrumento monetario para generar estad\u00edstica relevantes relacionada con el riesgo de LD.<\/p>\n\n\n\n<p>Por otro lado, en la LFPIORPI est\u00e1n contempladas una serie de restricciones al uso de efectivo. Por su parte, la CNBV facilit\u00f3 la entrada de m\u00e1s comisionistas al mercado y se clasifican conforme a un an\u00e1lisis de riesgos. El \u201cReporte Nacional de Inclusi\u00f3n Financiera 9\u201d de 2018 destaca otros avances significativos.<\/p>\n\n\n\n<p>En ese orden, se considera que en M\u00e9xico existe un equilibrio entre la inclusi\u00f3n financiera y la PLD\/ FT. No obstante, los resultados del an\u00e1lisis en este rubro se\u00f1alan que el monto de las entradas y salidas en efectivo ha aumentado con respecto a otros a\u00f1os y el uso de efectivo hace vulnerable a la econom\u00eda por la poca facilidad de dar seguimiento a los recursos operados volviendo a \u00e9ste un facilitador para operaciones de LD.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>7. Infraestructuras del Mercado<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Las Inf raestructuras de los Mercados Financieros (IdMF) en M\u00e9xico y algunos mecanismos regulatorios han tenido una evoluci\u00f3n constante con relaci\u00f3n a su seguridad. Asimismo, sus Sistemas de Pagos han tenido un crecimiento en los \u00faltimos tres a\u00f1os. Las transferencias mediante la banca por internet, las disposiciones de efectivo en cajeros autom\u00e1ticos (ATM) y los pagos en las terminales punto de venta (TPV) han registrado importantes aumentos en el 2018 con respecto al a\u00f1o 2011; aunado al incremento de expedici\u00f3n de tarjetas de cr\u00e9dito y d\u00e9bito.<\/p>\n\n\n\n<p>El Sistema de Pagos Electr\u00f3nicos Interbancarios (SPEI) y el Sistema de Pagos Interbancario en D\u00f3lares (SPID) cuentan con una regulaci\u00f3n por parte de BANXICO orientada a incentivar el uso \u00e9stos, para lo cual actualiza su normativa incorporando nuevos requisitos que ayuden a prevenir las amenazas subyacentes a su operaci\u00f3n. Adicionalmente, BANXICO ha desarrollado un nuevo mecanismo de pago llamado Cobro Digital el cual opera sobre la carretera del SPEI, con el objetivo de ofrecer alternativas para agilizar los pagos y reducir el uso de efectivo.<\/p>\n\n\n\n<p>Las IdMF est\u00e1n administradas, reguladas y supervisadas por BANXICO. Adicionalmente, todas las operaciones, transferencias y pagos, se encuentran al amparo de las DCG en la materia de PLD\/FT. Por otra parte, la SHCP, en coordinaci\u00f3n con el BANXICO y la Asociaci\u00f3n de Bancos, aplicar\u00e1 el \u201cPlan de Impulso al Sector Financiero\u201d, el cual tiene por objeto permitir a los j\u00f3venes estudiantes de nivel medio superior acercarse a los servicios de la banca, a trav\u00e9s de las nuevas tecnolog\u00edas.<\/p>\n\n\n\n<p>En s\u00edntesis, aunque es verdad que, entre las IdMF, existen diversos sistemas y medios de pago que permiten la realizaci\u00f3n de operaciones que involucren un alto volumen de recursos, las entidades como parte del cumplimiento a las pol\u00edticas de PLD\/FT cuentan con los mecanismos para identificar<\/p>\n\n\n\n<p>situaciones irregulares generadas de dichas operaciones.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>8. Operaciones en d\u00f3lares de los EE. UU. y otras divisas<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>El uso de efectivo tanto en d\u00f3lares como en otras divisas en la econom\u00eda de un pa\u00eds es una pr\u00e1ctica que facilita y apertura la realizaci\u00f3n de transacciones financieras, sin embargo, es un factor al mismo<\/p>\n\n\n\n<p>tiempo constituye una vulnerabilidad a cualquier pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n<p>Derivado de que, en M\u00e9xico, el n\u00famero de operaciones de captaci\u00f3n de d\u00f3lares en efectivo era superior a los d\u00f3lares demandados por algunas instituciones, principalmente Bancos, Casas de Cambio y Casas de Bolsa, en el a\u00f1o 2010 la SHCP emiti\u00f3 modificaciones a las DCG para limitar la captaci\u00f3n de \u00e9stos a los sectores. Asimismo, con el objetivo de no generar una distorsi\u00f3n econ\u00f3mica en zonas geogr\u00e1ficas o actividades que por su naturaleza captan d\u00f3lares en efectivo, se permiti\u00f3 la posibilidad de operar con Comisionistas Cambiarios que deb\u00edan ser aprobados por las instituciones de Banca M\u00faltiple.<\/p>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s, las entidades financieras tienen la obligaci\u00f3n de enviar a la UIF, un reporte por cada operaci\u00f3n realizada con clientes o usuarios a partir de determinados montos. En respuesta, la colocaci\u00f3n de d\u00f3lares en efectivo en todos los sectores muestro tasas de crecimiento negativas. La tendencia de 2007 a 2018 es una reducci\u00f3n en las operaciones con d\u00f3lares en efectivo la cual ha permanecido en niveles estables.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>9. Movimientos transfronterizos en Puertos de Entrada y Salida Internacional<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>M\u00e9xico cuenta con un alto volumen de operaciones comerciales, tan s\u00f3lo en 2018 se realizaron 18,673,640 las operaciones de comercio exterior. El movimiento de personas entrantes y salientes del pa\u00eds tambi\u00e9n es considerable. Se identific\u00f3 que de enero de 2016 a diciembre de 2018 la balanza correspondiente a entradas y salidas de turistas internacionales fue positiva y el saldo fue en aumento. Para enero de 2019 se registr\u00f3 un saldo de 1,375.6 mdd, este saldo es 48% mayor con respecto al registrado en enero del 2018, cuyo monto fue de 929.6 mdd.<\/p>\n\n\n\n<p>La Administraci\u00f3n General de Aduana (AGA) del SAT implementa estrategias que permiten crear mecanismos y sistemas para prevenir y combatir conductas il\u00edcitas relacionadas con el comercio exterior y vinculadas con el contrabando de mercanc\u00edas. Las Aduanas del pa\u00eds cuentan con equipos de revisi\u00f3n no intrusiva. Entre los proyectos que est\u00e1 implementando la AGA destacan el \u201cProyecto de Integraci\u00f3n Tecnol\u00f3gica Aduanera\u201d y la reingenier\u00eda en los sistemas inform\u00e1ticos que soportan el Despacho Aduanero de mercanc\u00edas de carga, considerando una sola plataforma integral de informaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>Sin embargo, a pesar de los mitigantes y derivado de las cifras observadas, se considera que el pa\u00eds est\u00e1 en una posici\u00f3n de vulnerabilidad, ya que resulta f\u00e1cil el ocultamiento de operaciones il\u00edcitas, as\u00ed como el movimiento de mercanc\u00edas y recursos il\u00edcitos entre el gran volumen de flujo comercial y de personas. Los movimientos transfronterizos en puertos de entrada y salida internacionales de mercanc\u00eda y personas facilitan el LD.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" width=\"884\" height=\"738\" src=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-343\" srcset=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras.png 884w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-300x250.png 300w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-768x641.png 768w\" sizes=\"(max-width: 884px) 100vw, 884px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>III. RIESGOS DEL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Amenazas<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>10. Existencia de Grupos Terroristas Nacionales o Internacionales<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>El 14 de marzo del 2014, se public\u00f3 en el Diario Of icial de la Federaci\u00f3n (DOF) la reforma al C\u00f3digo Penal Federal (CPF) para establecer el tipo penal de FT, con ello se dio cumplimiento a la Recomendaci\u00f3n 2 del GAFI. Por su parte, la Ley Nacional de Extinci\u00f3n de Dominio permite la extinci\u00f3n de dominio en los casos de FT.<\/p>\n\n\n\n<p>Aun cuando hasta el momento no ha existido terrorismo dom\u00e9stico y ning\u00fan grupo terrorista internacional ha mostrado intenciones de atentar contra intereses nacionales o extranjeros desde el territorio nacional, M\u00e9xico se encuentra preparado y consciente de la amenaza que constituye el terrorismo en el mundo. Por ello, realiza el monitoreo permanente del delito de terrorismo y FT, as\u00ed como la actualizaci\u00f3n del r\u00e9gimen de prevenci\u00f3n y combate a los mismos.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>11. Generaci\u00f3n de recursos encaminados a Grupos Terroristas, dentro del Territorio Nacional<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Es poco probable que se puedan generar recursos que pudieran ser utilizados para llevar a cabo un acto terrorista dentro del territorio nacional. Sin embargo, es importante considerar la posibilidad de uso de la infraestructura de la delincuencia organizada por organizaciones terroristas isl\u00e1micas (OT). Si bien a la fecha no existe evidencia de relaci\u00f3n org\u00e1nica en M\u00e9xico, se conoce que las OT en otras regiones se financian mediante el tr\u00e1fico de migrantes, drogas y armas, por lo que existe el riesgo de convergencia.<\/p>\n\n\n\n<p>Por lo anterior, es fundamental prevenir e identificar oportunamente los actos u operaciones que pudieran favorecer, prestar ayuda o cooperaci\u00f3n de cualquier especie para la comisi\u00f3n de los delitos de terrorismo y su financiamiento. Con ese objeto, el r\u00e9gimen de CTF establece que el SF tiene la obligaci\u00f3n de reportar todas aquellas transacciones realizadas desde o hacia los pa\u00edses contenidos en la Lista de Jurisdicciones de Riesgo (LJR).<\/p>\n\n\n\n<p>Asimismo, los SO tienen la obligaci\u00f3n de verificar diariamente, que sus clientes y\/o usuarios no se encuentren en Lista de la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) y la Lista Consolidada de Sanciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas y remitir el Reporte de Operaciones Inusuales (ROI) con prioridad 24 horas correspondiente, si esto llegara a suceder.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>12. Existencia de combatientes terroristas de nacionalidad mexicana<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>A trav\u00e9s de la aplicaci\u00f3n del r\u00e9gimen de CFT, por parte de las diversas autoridades que intervienen en el mismo, M\u00e9xico realiza una serie de acciones encaminadas a identificar la existencia de combatientes terroristas de nacionalidad mexicana.<\/p>\n\n\n\n<p>Los resultados de la aplicaci\u00f3n del r\u00e9gimen CFT se\u00f1alan que M\u00e9xico no ha mostrado indicios de generar combatientes terroristas al interior del pa\u00eds o de nacionalidad mexicana. Con el objeto de mantener esta circunstancia en el mismo estado, la UIF emiti\u00f3 una Gu\u00eda por la que se dan a conocer las operaciones m\u00e1s comunes que realizan los combatientes terroristas extranjeros aplicable tanto a los SO del SF como a los de las AV.<\/p>\n\n\n\n<p>No obstante, lo anterior, se determina que existe una posibilidad, aunque baja, de que M\u00e9xico forme parte de la ruta de los combatientes extranjeros de camino a su destino final o en las rutas de regreso a sus pa\u00edses de origen, as\u00ed como ser parte de la ruta del dinero que se utiliza para financiar a estos combatientes.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Vulnerabilidades<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>13. Posici\u00f3n geogr\u00e1fica y porosidad de las fronteras<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Uno de los principales riesgos que se presentan en M\u00e9xico con respecto al terrorismo es que, dada su posici\u00f3n geogr\u00e1fica, pudiera ser utilizado como puerta de entrada hacia los EE. UU. por parte de algunos grupos terroristas internacionales. Al tomar en cuenta que, por M\u00e9xico pasa una de las principales rutas de migraci\u00f3n ilegal y de droga a EE. UU. el riesgo aumenta, dado que esa ruta podr\u00eda facilitar el ocultamiento de recursos humanos y\/o materiales que pudieran ser utilizados para fines terroristas.<\/p>\n\n\n\n<p>El tr\u00e1fico il\u00edcito de migrantes se ha convertido en un negocio mortal operado por grupos que buscan lucrar con miles de personas, sin respeto alguno por sus derechos y su dignidad. Con relaci\u00f3n a la droga, EE. UU. es uno de los pa\u00edses mayormente consumidor de drogas, lo que genera una cantidad extraordinaria de recursos il\u00edcitos. Para que las drogas producidas en Centro y Sudam\u00e9rica o incluso en M\u00e9xico lleguen a EE. UU. pasan por territorio mexicano, por lo que seguramente los recursos generados por esta actividad regresan a M\u00e9xico y los recursos con destino a otros pa\u00edses transitan este mismo territorio.<\/p>\n\n\n\n<p>Con relaci\u00f3n a la porosidad de las fronteras, cabe se\u00f1alar que, los altos vol\u00famenes de movimientos de mercanc\u00edas y personas tambi\u00e9n facilitan el ocultamiento de recursos humanos y\/o materiales que pudieran ser utilizados para fines terroristas. A pesar de los esfuerzos del Estado mexicano de tratar de mitigar los riesgos identificados por medio de la instauraci\u00f3n de diversos mecanismos con el fin de prevenir y combatir conductas il\u00edcitas que se pudieran presentar en los puertos de entrada y salida internacionales de mercanc\u00eda y personas en M\u00e9xico, se considera que a\u00fan existe un alto riesgo de que \u00e9stos sean utilizados para realizar alg\u00fan acto il\u00edcito.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>14. Falta de conocimiento y capacitaci\u00f3n de los SO sobre temas de FT<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Dentro del territorio Nacional, no se han suscitado casos de terrorismo ni se ha detectado alg\u00fan tipo de transaccionalidad que pudiera dar lugar a una investigaci\u00f3n relacionada con \u00e9ste, no obstante, la posici\u00f3n geogr\u00e1fica, la porosidad de las fronteras, el tr\u00e1fico il\u00edcito de migrantes a EE. UU., la corrupci\u00f3n y la proliferaci\u00f3n de organizaciones criminales pueden, en determinado momento, facilitar la realizaci\u00f3n del terrorismo y su financiamiento.<\/p>\n\n\n\n<p>Por lo anterior, en M\u00e9xico se tiene conocimiento sobre las diferentes modalidades de operatividad de los grupos terroristas, tales como: terrorismo organizado en zonas de conflicto, combatientes terroristas extranjeros, \u201clobos solitarios\u201d radicalizados, y atentados con materiales qu\u00edmicos, biol\u00f3gicos, radiol\u00f3gicos, nucleares y explosivos , que representan una amenaza constante y cada vez m\u00e1s com\u00fan para el panorama global. Por su parte, la UIF ha suscrito diversos convenios, acuerdos y bases de colaboraci\u00f3n interinstitucionales en materia de intercambio y acceso a informaci\u00f3n, as\u00ed como de capacitaci\u00f3n, con la finalidad de que se cuenten con las herramientas necesarias para el desarrollo de sus facultades en materia de PLD\/CFT.<\/p>\n\n\n\n<p>Asimismo, como parte del proceso de supervisi\u00f3n, y para fortalecerlo, el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) realiza una serie de cursos de capacitaci\u00f3n del personal que lleva a cabo las verificaciones en materia de PLD\/CFT. Algunas son capacitaciones virtuales, otras presenciales; en algunas intervienen otras autoridades, como la encargada de la Procuraci\u00f3n de Justicia, y Asociaciones, por ejemplo, la Asociaci\u00f3n de Especialistas Certificados en Gesti\u00f3n de Riesgos.<\/p>\n\n\n\n<p>Por otro lado, los cuestionarios realizados tanto al SF como a quienes realizan AV permiten determinar que la capacitaci\u00f3n est\u00e1 entre las principales acciones realizadas. No obstante, es necesario que los SO incorporen mayores esfuerzos relacionados espec\u00edficamente con el FT.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>15. Posibilidad de las OSFL\u2019s de cometer actos de FT<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>En M\u00e9xico hasta el momento no existe alg\u00fan antecedente comprobado de financiamiento al terrorismo mediante las Organizaciones Sin Fines de Lucro (OSFL\u2019s). A pesar de ello, el continuo monitoreo de las OSFL\u2019s y de los terroristas es fundamental para identificar las caracter\u00edsticas y el perfil de riesgo de FT.<\/p>\n\n\n\n<p>La LFPIORPI en su art\u00edculo 17 fracci\u00f3n XIII se\u00f1ala como AV la recepci\u00f3n de donativos por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro. Asimismo, para evaluar el riesgo que tienen las OSFL\u2019s en M\u00e9xico de ser utilizadas para financiar al terrorismo, la UIF elabor\u00f3 una matriz de riesgos. Los resultados proyectaron que el 34.83% de las OSFL no est\u00e1n registradas como AV; sin embargo, han sido reportadas por alg\u00fan SO del SF por operaciones relevantes, destaca que las OSFL con fines Sociales\/Fraternales son las principales dentro de este elemento. Los resultados indican que el m\u00e1ximo nivel de riesgos que se tiene en M\u00e9xico es alto, en el que se encuentran menos del 1% de las entidades (9 OSFL), mientras que los 2542 restantes (99.92%) fueron identificadas con riesgo bajo.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" width=\"840\" height=\"686\" src=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-2.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-344\" srcset=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-2.png 840w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-2-300x245.png 300w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-2-768x627.png 768w\" sizes=\"(max-width: 840px) 100vw, 840px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>IV. RIESGOS DERIVADOS DE LAS VULNERABILIDADES DEL R\u00c9GIMEN DE PLD\/CFT<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Vulnerabilidades<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>16. Deficiencias en los Sistemas de Monitoreo y Alertamiento<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>En algunos casos los Reportes que conforman el SF as\u00ed como los Avisos de quienes realizan AV no contienen un an\u00e1lisis claro de la operativa presentada por el sujeto reportado en la cual se pueda identificar con facilidad la raz\u00f3n de inusualidad. Asimismo, existe un porcentaje alto de los SO registraron que no han implementado un sistema de alertamiento que cuente con indicadores de riesgo relacionadas a corrupci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>Por otro lado, cabe mencionar algunos esfuerzos que realizan las diversas autoridades que integran el r\u00e9gimen PLD\/CFT en el monitoreo. La UIF realiza un monitoreo de los reportes inusuales para identificar operativas posiblemente relacionadas al delito de corrupci\u00f3n pol\u00edtica. La FECC se comunica con UIF para llevar a cabo el monitoreo de las PEP\u2019s de forma coordinada. Y la SFP, en el marco del Cuarto Plan de Acci\u00f3n 2019-2021 de M\u00e9xico, en la Alianza para el Gobierno Abierto, ha realizado diversos esfuerzos para la identificaci\u00f3n del beneficiario final.<\/p>\n\n\n\n<p>Adicionalmente, el Registro P\u00fablico de Comercio cuenta con informaci\u00f3n disponible y actualizada para todas las autoridades de orden p\u00fablico. Adem\u00e1s, existe la obligaci\u00f3n de las Sociedades An\u00f3nimas<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img src=\"blob:https:\/\/rios-abogados.com\/25404817-343b-4ac7-b900-eb1d7cc0af9a\" alt=\"\"\/><\/figure>\n\n\n\n<p>y las Sociedades de Responsabilidad Limitada de inscribir la trasmisi\u00f3n de acciones y partes sociales en el portal electr\u00f3nico de la Secretar\u00eda de Econom\u00eda, ello con el objeto de que en cualquier momento se pueda acceder a esta informaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>En ese contexto, y dado los avances y retos en los sistemas de monitoreo y alertamiento, se considera que todav\u00eda no se identif ican de manera oportuna y ef icaz todos los actos u operaciones que pudieran estar relacionados con alg\u00fan il\u00edcito, as\u00ed como de LD\/FT, lo cual constituye una vulnerabilidad.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>17. Dise\u00f1o del Aviso o Reporte Conforme a Est\u00e1ndares Internacionales<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>La UIF, en coordinaci\u00f3n con las autoridades Supervisoras, han brindado apoyo y participaci\u00f3n para la elaboraci\u00f3n y publicaci\u00f3n de elabor\u00f3 los diversos formatos oficiales para la presentaci\u00f3n de Reportes de Operaciones del SF. Por su parte, los SO tambi\u00e9n han colaborado en ese objetivo. Con el sector de Instituciones de Cr\u00e9dito, la UIF inicio al \u201c<em>Programa de Fortalecimiento de la Eficacia de los Reportes de Operaciones Inusuales e Internas Preocupantes\u201d<\/em>. Durante este proyecto se determinaron los elementos indispensables que debe contener un reporte de operaciones, estos elementos se plasmaron en un documento de \u201cMejores Pr\u00e1cticas\u201d.<\/p>\n\n\n\n<p>Para brindar mayor claridad sobre el dise\u00f1o de los Reportes y Avisos y buscando auxiliar a los SO a cumplir con las pautas que en materia de efectividad se encuentran establecidas en las recomendaciones emitidas por el GAFI, durante el periodo 2016-2018, la UIF emiti\u00f3 cinco documentos de \u201cMejores Pr\u00e1cticas\u201d, cuatro \u201cGu\u00edas\u201d nuevas y la actualizaci\u00f3n de una Gu\u00eda publicada previamente.<\/p>\n\n\n\n<p>Finalmente, la UIF realiza el informe de retroalimentaci\u00f3n para los SO, en el que remite a los SO informes sobre la calidad de los Reportes y Avisos que \u00e9stos hayan enviado. Estos informes tienen como objetivo mejorar la calidad de los Reportes y Avisos que remitan los SO y ser un instrumento que permita comunicarles cu\u00e1les son las principales inconsistencias identificadas en la informaci\u00f3n que han enviado como sector.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>18. Falta de obligatoriedad de la Normativa para implementar un EBR por parte de los SO de SF<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Respecto a la aplicaci\u00f3n del EBR por parte de los SO, desde hace varios a\u00f1os \u00e9stos ten\u00edan la obligaci\u00f3n de clasif icar a sus clientes por grado de riesgo. Sin embargo, a inicios de 2017 todas las DCG en materia de PLD\/FT aplicables a los SO por las autoridades Supervisoras sufrieron varias modificaciones, entre las que destaca la inclusi\u00f3n de un cap\u00edtulo titulado \u201cEnfoque Basado en Riesgos\u201d, en el cual se exige que las Entidades adem\u00e1s realicen el dise\u00f1o e implementaci\u00f3n de una metodolog\u00eda para realizar una evaluaci\u00f3n global de los riesgos a los que se encuentran expuestas y no solamente que califiquen a sus clientes en lo individual. . No obstante lo anterior, esta reforma a\u00fan no ha aplicado para instituciones de Seguros, Fianzas y Afores pese a que en la pr\u00e1ctica, la gran mayor\u00eda, ya lleva a cabo un EBR.<\/p>\n\n\n\n<p>Ejemplo. A las DCG a que se refiere el art\u00edculo 115 de la Ley de Instituciones de Cr\u00e9dito se incorpor\u00f3 el Cap\u00edtulo II Bis \u201cEnfoque Basado en Riesgos\u201d, mismo que establece que las entidades, deber\u00e1n dise\u00f1ar e implementar una metodolog\u00eda para llevar a cabo una evaluaci\u00f3n de riesgos a los que se encuentran expuestas derivado de sus productos, servicios, Clientes, Usuarios, pa\u00edses o \u00e1reas geogr\u00e1ficas, transacciones y canales de env\u00edo o distribuci\u00f3n con los que operan.<\/p>\n\n\n\n<p>En respuesta y con la finalidad de poder ayudar en el correcto dise\u00f1o e implementaci\u00f3n de la metodolog\u00eda se\u00f1alada, la CNBV emiti\u00f3 una gu\u00eda para su elaboraci\u00f3n y ha realizado diversos foros y talleres con todos los sectores supervisados, a fin de poder tener un entendimiento com\u00fan, contacto m\u00e1s directo y solventar dudas puntuales. Adem\u00e1s, ha realizado una serie de Manuales y Gu\u00edas que, a manera ejemplificativa, ha puesto en su portal web para un mejor entendimiento de los mismos.<\/p>\n\n\n\n<p>Por otro lado, derivado de los diversos acercamientos con las entidades que conforman el SF se identific\u00f3 que la mayor\u00eda de \u00e9stos ya ten\u00edan como pr\u00e1ctica la elaboraci\u00f3n de dicho EBR a pesar de que no exist\u00eda una obligatoriedad normativa antes de 2017. Estas pr\u00e1cticas se han inclusive compartido en el Grupo de Homologaci\u00f3n entre Supervisores.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>19. Falta de obligatoriedad de la Normativa para implementar un EBR por parte de los SO de AV<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Del an\u00e1lisis del art\u00edculo 19 de la LFPIORPI, el art\u00edculo 15 de su Reglamento y el art\u00edculo 17 de las Reglas de Car\u00e1cter General (RCG) se puede dilucidar la posibilidad abierta de implementar un EBR por parte de los SO de AV si es que quieren considerar a un Cliente como de Bajo Riesgo, para con ello tener la opci\u00f3n de realizar las medidas simplificadas para el cumplimiento de sus obligaciones de identificaci\u00f3n de sus Clientes.<\/p>\n\n\n\n<p>Es decir, no es obligatorio contar con un EBR, ya que no se contempla la obligatoriedad para que quienes realizan AV elaboren una evaluaci\u00f3n de riesgos de LD\/FT integral, la cual incluya factores tanto del tipo de clientes (no s\u00f3lo de bajo riesgo), de los productos y servicios que ofrecen las zonas geogr\u00e1ficas en donde opera y los canales de distribuci\u00f3n y captaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>No obstante, debido a que quienes realizan AV se encuentran sujetos al r\u00e9gimen de PLD\/CFT desde el 2013, la mayor\u00eda de \u00e9stos ya tienen como pr\u00e1ctica la elaboraci\u00f3n de dicha evaluaci\u00f3n de riesgos a pesar de no existir una obligatoriedad normativa, tal como lo muestran los resultados de los Cuestionarios de Percepci\u00f3n de Riesgos que se realizaron a SO de AV.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>20. Falta de maduraci\u00f3n de los modelos de riesgo de los Supervisores de SF para implementar un EBR<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>La CNBV tiene una Vicepresidencia de Supervisi\u00f3n de Procesos Preventivos (VSPP), la cual tiene como objetivo participar dentro del r\u00e9gimen de PLD\/FT. La VSPP lleva a cabo el Programa Anual de Visitas (PAV) y elabora un Programa Anual de Supervisi\u00f3n mediante un EBR.<\/p>\n\n\n\n<p>Por su parte, la CONSAR, a trav\u00e9s de su Direcci\u00f3n General Adjunta de Sanciones, realiza las actividades <em>intra situ y extra situ<\/em>, relativas a PLD y CFT. Actualmente, la CONSAR tiene a su cargo la supervisi\u00f3n de 10 AFORES, la cuales son evaluadas conforme a un EBR que se centra en identificar los riesgos a los que est\u00e1n expuestas las entidades en el mercado en que operan y evaluar la manera en que estas entidades gestionan y mitigan dichos riesgos.<\/p>\n\n\n\n<p>Por otro lado, con la finalidad de llevar a cabo la supervisi\u00f3n en materia de PLD\/CFT, la CNSF cuenta con la Direcci\u00f3n de Supervisi\u00f3n Especializada (DSE). Actualmente, la CNSF realiza la supervisi\u00f3n de 97 instituciones de seguros y 14 afianzadoras. La funci\u00f3n de inspecci\u00f3n <em>intra situ <\/em>en materia de PLD\/ CFT se realiza por la DSE en concordancia con el esquema general de supervisi\u00f3n de la CNSF, por lo que es necesario implementar un EBR m\u00e1s puntual en la supervisi\u00f3n del r\u00e9gimen de PLD\/CFT.<\/p>\n\n\n\n<p>En cuanto a los recursos humanos para realizar una supervisi\u00f3n efectiva en materia de PLD\/ CFT, de manera generalizada, se identifica la necesidad de fortalecer el n\u00famero de personal dedicado a las tareas de supervisi\u00f3n de PLD\/CFT para todas las autoridades Supervisoras.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>21. Falta de maduraci\u00f3n de los modelos de riesgo de los Supervisores de AV para implementar un EBR<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>La autoridad Supervisora de los SO de las AV es el SAT. El SAT realiza esta funci\u00f3n a trav\u00e9s de la Administraci\u00f3n Central de Asuntos Jur\u00eddicos de Actividades Vulnerables (ACAJAV). Adicionalmente, todas las Unidades Administrativas del SAT, tienen la facultad de proporcionar a la UIF, la informaci\u00f3n y documentaci\u00f3n necesaria para el ejercicio de sus atribuciones, incluido el acceso a las bases de datos.<\/p>\n\n\n\n<p>Como parte del proceso de supervisi\u00f3n, y para fortalecerlo, la ACAJAV prepara a lo largo del a\u00f1o, el programa de cursos de capacitaci\u00f3n del personal que lleva a cabo las verificaciones en materia de PLD\/CFT.<\/p>\n\n\n\n<p>En cuanto a los recursos humanos para realizar una supervisi\u00f3n efectiva en materia de PLD\/ CFT se identifica la necesidad de robustecer el n\u00famero de personal dedicado a las tareas de supervisi\u00f3n de<\/p>\n\n\n\n<p>PLD\/CFT especialmente en las \u00e1reas enfocadas a la supervisi\u00f3n <em>in situ<\/em>.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" width=\"814\" height=\"682\" src=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-3.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-345\" srcset=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-3.png 814w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-3-300x251.png 300w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-3-768x643.png 768w\" sizes=\"(max-width: 814px) 100vw, 814px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>V. RIESGOS DE LA PROLIFERACI\u00d3N DE ARMAS DE DESTRUCCI\u00d3N MASIVA<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Riesgos<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>22. Desarrollo de ADM dentro del Territorio Nacional<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Las obligaciones de no proliferaci\u00f3n establecidas en el Tratado sobre la No Proliferaci\u00f3n de las Armas Nucleares (TNP) han sido cumplidas cabalmente por M\u00e9xico, quien es un pa\u00eds no poseedor ni desarrollador de ADM. Adem\u00e1s, M\u00e9xico ha tenido un hist\u00f3rico activismo en materia de desarme nuclear en los foros multilaterales. En a\u00f1os recientes, M\u00e9xico particip\u00f3 en la creaci\u00f3n de la iniciativa Humanitaria que confluy\u00f3 en la Promesa Humanitaria, emitida al concluir la Conferencia en Viena, del 8 al 9 de diciembre de 2014 con el objeto de contribuir con los esfuerzos por prohibir y eliminar las armas nucleares.<\/p>\n\n\n\n<p>Asimismo, como resultado de una iniciativa promovida por un grupo de pa\u00edses, en el que M\u00e9xico desempe\u00f1\u00f3 un papel muy destacado y determinante, el 7 de julio de 2017, se aprob\u00f3 el Tratado sobre la Prohibici\u00f3n de las Armas Nucleares y se abri\u00f3 a la firma el 20 de septiembre de 2017. El Tratado sobre la Prohibici\u00f3n de Armas Nucleares pas\u00f3 de condenar el uso de las armas nucleares a condenar su existencia misma.<\/p>\n\n\n\n<p>Como se observa, M\u00e9xico cuenta con una larga tradici\u00f3n en materia de desarme. En cambio, no se ha identificado hasta el momento alg\u00fan factor de riesgo con relaci\u00f3n al desarrollo de ADM dentro<\/p>\n\n\n\n<p>del Territorio Nacional.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>23. Financiamiento al Desarrollo de ADM desde el Territorio Nacional<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Como parte de la intercepci\u00f3n de flujos de capital provenientes de sujetos se\u00f1alados por la ONU, las instituciones del SF tienen la obligaci\u00f3n de verificar que sus clientes no se encuentren en listas provenientes de dicha autoridad, y en caso de que se encuentre alg\u00fan v\u00ednculo con los mismo, deben<\/p>\n\n\n\n<p>realizar un bloqueo de las cuentas asociadas, esto para garantizar que no se realice fondeo alguno proveniente de ciudadanos mexicanos o a trav\u00e9s del territorio.<\/p>\n\n\n\n<p>Adicionalmente, y dado que el Estado Mexicano considera de gran importancia afianzar su compromiso en el CFPADM, retoma en sus pol\u00edticas los establecido en la fracci\u00f3n VIII, del art\u00edculo 5\u00b0 de la Ley de Seguridad Nacional que se\u00f1ala: \u201cTodo acto tendente a consumar el tr\u00e1fico ilegal de materiales nucleares, de armas qu\u00edmicas, biol\u00f3gicas y convencionales de destrucci\u00f3n masiva\u201d; representa una amenaza a la Seguridad Nacional.<\/p>\n\n\n\n<p>Por lo anterior, y gracias a la verificaci\u00f3n que realiza el SF, en conclusi\u00f3n, se considera que el riesgo que constituye el financiamiento al desarrollo de ADM desde el territorio nacional es menor.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>24. Falta de desarrollo e implementaci\u00f3n de un Sistema de Respuesta en caso de un ataque con ADM<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>M\u00e9xico participa en todos los reg\u00edmenes de no proliferaci\u00f3n de ADM, suscribe los Tratados en la materia, participa activamente y cumple sus obligaciones, de la misma manera, afirma su compromiso con la adopci\u00f3n de 16 Tratados en materia de desarme.<\/p>\n\n\n\n<p>En 2017, en atenci\u00f3n a los reg\u00edmenes internacionales de control de exportaciones, la SEGOB particip\u00f3 en las sesiones plenarias y t\u00e9cnicas del Arreglo de Wassenaar que tuvo como objeto coadyuvar en la seguridad internacional para prevenir el desv\u00edo de mercanc\u00edas para la fabricaci\u00f3n de ADM.<\/p>\n\n\n\n<p>El 18 de julio de 2018, con la participaci\u00f3n de 300 elementos de diversas corporaciones, encabezadas por la Secretar\u00eda de Marina, se realiz\u00f3 el primer simulacro de ataque bioterrorista al Centro Unificado para la Protecci\u00f3n Mar\u00edtima y Portuaria (Tampico, Tamaulipas).<\/p>\n\n\n\n<p>Al respecto, es importante se\u00f1alar que el riesgo de uso de ADM a nivel mundial, en general, proviene de actores estatales, m\u00e1s que de entidades terroristas, sin que M\u00e9xico sea advertido como blanco, por lo que el principal riesgo nacional en la materia de CPADM es el desv\u00edo de insumos de uso dual desde la industria civil para su elaboraci\u00f3n en el extranjero, toda vez que en el pa\u00eds no se cuenta con la tecnolog\u00eda para construir un ADM completa, pero s\u00ed algunos de sus componentes. Por esas razones, en M\u00e9xico se ha retrasado la implementaci\u00f3n de un Sistema de Respuesta completo en caso de un ataque con ADM.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" width=\"888\" height=\"736\" src=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-4.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-347\" srcset=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-4.png 888w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-4-300x249.png 300w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-4-768x637.png 768w\" sizes=\"(max-width: 888px) 100vw, 888px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>VI. RIESGOS EMERGENTES<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Riesgos<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>25. Instituciones de Tecnolog\u00eda Financiera <\/strong><strong>Proveedoras de Servicios con Activos Virtuales<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>La evoluci\u00f3n e innovaci\u00f3n tecnol\u00f3gica ha estado presente permanentemente en los servicios financieros. En este \u00e1mbito es que surgen las Instituciones de Tecnolog\u00eda Financiera (ITF) o FinTech. Seg\u00fan fuentes formales, M\u00e9xico se encuentra situado en el segundo lugar como ecosistema Fintech m\u00e1s importante de Am\u00e9rica Latina, con 334, s\u00f3lo antecedido por Brasil que cuenta con 377 (a\u00f1o 2018).<\/p>\n\n\n\n<p>Las ITF son un sector joven, por lo que a\u00fan no cuentan con la experiencia en la detecci\u00f3n de operaciones inusuales. No obstante lo anterior, su regulaci\u00f3n es robusta y pr\u00e1cticamente con las exigencias m\u00ednimas que tienen los dem\u00e1s participantes del SF. A pesar de que la regulaci\u00f3n es nueva, existe un reto en las tareas de supervisi\u00f3n puesto que no se cuenta con informaci\u00f3n cuantitativa sobre las operaciones, productos, canales y zonas en las que operar\u00e1n estos sujetos en un \u00e1mbito con grandes posibilidades de desarrollo tecnol\u00f3gico que puede tener amplios beneficios para la sociedad, pero al mismo tiempo puede tener potentes herramientas para la realizaci\u00f3n de delitos.<\/p>\n\n\n\n<p>No obstante lo anterior, por lo que hace a los proveedores de servicios con activos virtuales, todav\u00eda no se cuentan con los mecanismos id\u00f3neos para detectarlos, ni pr\u00e1cticas supervisoras, ni est\u00e1ndares para su operaci\u00f3n en M\u00e9xico. Cabe aclarar, que estas tareas no competen \u00fanicamente a una autoridad, sino a todas aquellas involucradas como BANXICO y la SHCP y se est\u00e1n desarrollando. De hecho, en los art\u00edculos 32 y 33 de la propia Ley para regular a las Instituciones de Tecnolog\u00eda Financiera se faculta a BANXICO a establecer las medidas a las que deber\u00e1n sujetarse las ITF para la custodia y control sobre los activos virtuales, pero siempre sujeto a los requisitos y autorizaciones que el propio BANXICO establezca, fortaleciendo as\u00ed al propio SF de los riesgos que pudiere correr a partir de dicho factor de riesgo.<\/p>\n\n\n\n<p>Por lo pronto, el BANXICO emiti\u00f3 la circular n\u00famero 04\/19 publicada el 8 de marzo de 2019 restringiendo las operaciones que las Instituciones de Cr\u00e9dito pueden ofrecer a sus clientes con los denominados activos virtuales, fortaleciendo as\u00ed al propio SF de los riesgos que pudiere correr a partir de dicho factor de riesgo. As\u00ed, las Instituciones de Cr\u00e9dito solo podr\u00e1n celebrar las operaciones con activos virtuales que correspondan a operaciones internas y sujeto a la previa autorizaci\u00f3n otorgada por el propio BANXICO. Tendr\u00e1n prohibido celebrar operaciones con dichos activos en t\u00e9rminos distintos a los establecidos en la autorizaci\u00f3n y deber\u00e1n impedir en todo momento que se transmita, directa o indirectamente, el riesgo de dichas operaciones con activos virtuales a sus clientes.<\/p>\n\n\n\n<p>En virtud de lo anterior, el BANXICO no consider\u00f3 conveniente que las instituciones financieras ofrecieran productos o servicios financieros que involucren este tipo de activos directamente al p\u00fablico en general; no obstante, la regulaci\u00f3n no impide que otras empresas no financieras puedan ofrecer servicios relacionados con activos virtuales, como es el caso de servicios de intercambio o compraventa. En s\u00edntesis, las ITF proveedoras de servicios con activos virtuales representan y constituyen un riesgo emergente, y por ello se deber\u00e1n aplicar medidas de supervisi\u00f3n, inspecci\u00f3n y vigilancia reforzadas.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>26. R\u00e9gimen Antilavado y Contra el Financiamiento al Terrorismo ante los Riesgos Emergentes derivados de COVID-19<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>La crisis sanitaria por la pandemia de COVID-19 y econ\u00f3mica junto la suspensi\u00f3n de actividades generaron un entorno propicio para la comisi\u00f3n de delitos de LD\/FT, raz\u00f3n por la que se considera a la pandemia como un riesgo emergente.Los problemas, amenazas y vulnerabilidades en relaci\u00f3n con los delitos predicados y los riesgos de LD\/FT originados por la pandemia son: aumento de fraude y delito cibern\u00e9tico, riesgo de que se desv\u00eden fondos para apoyar a terroristas y grupos terroristas, suplantaci\u00f3n del gobierno, falsificaci\u00f3n, recaudaci\u00f3n de fondos, estafas de inversi\u00f3n fraudulentas, ataques de phishing, estafas de compromiso de correo electr\u00f3nico empresarial, ataques de programa de software malicioso (<em>ransomware<\/em>), trata de personas y explotaci\u00f3n de trabajadores, explotaci\u00f3n infantil en l\u00ednea, delitos organizados contra la propiedad, mala direcci\u00f3n de los fondos del gobierno o la asistencia financiera internacional y el aumento de los riesgos de corrupci\u00f3n, entre otros.<\/p>\n\n\n\n<p>Los problemas, amenazas y vulnerabilidades a su vez han ocasionado nuevos riegos, entre los que destacan: un mayor uso de esquemas en l\u00ednea o activos virtuales para para mover y ocultar fondos il\u00edcitos; el aprovechamiento de los problemas temporales en los controles internos para evitar las medidas de Debida Diligencia del Cliente; aumentos en los movimientos de efectivo en grandes cantidades; los delincuentes y terroristas que utilizan la pandemia para ingresar a nuevas l\u00edneas de negocios que requieren mucho efectivo; uso indebido de la ayuda financiera interna y los planes de insolvencia como un medio para lavar los ingresos il\u00edcitos; un mayor uso del sector financiero informal; y uso indebido y apropiaci\u00f3n indebida de ayuda financiera nacional e internacional y financiaci\u00f3n de emergencia al evitar los procedimientos de adquisici\u00f3n est\u00e1ndar, lo que resulta en un aumento de la corrupci\u00f3n y los consiguientes riesgos de LD.<\/p>\n\n\n\n<p>En ese contexto, la UIF, junto con la CNBV, emitieron diversos documentos y comunicados, con el objeto de auxiliar a las entidades supervisadas en la identificaci\u00f3n de desaf\u00edos y buenas pr\u00e1cticas ante los riesgos de LD\/FT, amenazas y vulnerabilidades derivados de la contingencia sanitaria. De igual manera, se han replicado en la p\u00e1gina web de la UIF el comunicado que sobre el tema ha emitido el Presidente del GAFI y se realiz\u00f3 la traducci\u00f3n de cortes\u00eda del documento publicado por el GAFI \u201c<em>Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo relacionados con COVID-19. Riesgos y Respuestas de Pol\u00edtica<\/em>\u201d.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" width=\"884\" height=\"750\" src=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-5.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-348\" srcset=\"https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-5.png 884w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-5-300x255.png 300w, https:\/\/rios-abogados.com\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/cifras-5-768x652.png 768w\" sizes=\"(max-width: 884px) 100vw, 884px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>2a EVALUACI\u00d3N NACIONAL DE RIESGOS DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO \u00bfQu\u00e9 es una ENR? 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